中信建投保荐戈碧迦IPO项目质量评级B级 上市首年扣非净利润大降近五成

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　　（一）公司基本情况

　　全称：湖北戈碧迦光电科技股份有限公司

　　简称：戈碧迦

　　代码：835438.BJ

　　IPO申报日期：2022年10月31日

　　上市日期：2024年3月25日

　　上市板块：北交所

　　所属行业：非金属矿物制品业

　　IPO保荐机构：中信建投证券

　　保荐代表人：黄刚、童宏杰

　　IPO承销商：中信建投证券

　　IPO律师：北京市竞天公诚律师事务所

　　IPO审计机构：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况：

　　被要求说明发行人关联方、关联交易是否披露完整，是否存在应披露未披露的关联交易；被要求逐项说明前述关联交易的审议程序、信息披露内容是否完备；被要求补充披露现金交易是否违反《现金管理暂行条例》等相关规定；被要求按照补充《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号-北京证券交易所公司招股说明书》第七十七条的要求完善招股说明书披露内容；被要求补充披露发行人及其子公司拥有专利的发明人及权利状态；被要求对招股说明书中发行人各类主要产品的功能、用途、下游应用领域等内容进行全面梳理，核对相关信息是否真实、准确，避免夸大性、误导性陈述；被要求进一步说明发行人的创新性特征，是否符合北交所定位。

　　（2）监管处罚情况：

　　2022年3月4日因资金占用违规被全国中小企业股份转让系统口头警示。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期：不扣分

　　2024年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为629.45天，戈碧迦的上市周期是511天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　戈碧迦的承销及保荐费用为1725.00万元，承销保荐佣金率7.50%，低于整体平均数7.71% 。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨127.10%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨28.00%。

　　（9）发行市盈率

　　戈碧迦的发行市盈率为11.28倍，行业均数14.46倍，公司是行业均值的78.01%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资2.26亿元，实际募资2.30亿元，超募比例1.89%

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2024年，公司营业收入较上一年度同比下降29.95%，归母净利润较上一年度同比下降32.59%，扣非归母净利润较上一年度同比下降49.05%。

　　（12）弃购比例和包销比例

　　不适用

　　（三）总得分情况

　　戈碧迦IPO项目总得分为86.5分，分类B级。影响戈碧迦评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，报告期内曾因信披违规遭罚，上市后第一个会计年度营业收入、归母净利润及非归母净利润下降。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

责任编辑：公司观察